Офшор: что, как и зачем?

Меньше недели назад несколько мировых изданий опубликовали данные об офшорных компаниях многих политических и общественных деятелей. Это вызвало неоднозначную реакцию у всего мирового сообщества. В России, например, утверждают, что это всё информационные вбросы, а вот в Исландии премьер-министр, замешанный в нечистых офшорных делах, уже подал в отставку. Чтобы разобраться в подобных новостях, которыми сейчас пестрят практически все СМИ, стоит знать и понимать: что же такое офшорные компании?

Что?

Офшор — это определенная территория или даже целая страна, которая предоставляет иностранным компаниям специальные условия для их бизнеса. Например, очень низкие налоги на прибыль или вообще их полное отсутствие, конфиденциальность, легкая отчетность, возможность не вести бухгалтерию. Это очень удобно. Особенно для тех, кто хочет скрыть свою бизнес-деятельность от родного государства.

Как?

Чаще всего бизнесмены прибегают к помощи посредников, как и в уже озвученной истории, где посредником выступала юридическая фирма Mossack Fonseca. Им, правда, придется платить определенную сумму, но, при этом, они гарантированно сделают всё быстро и качественно.

Можно, конечно, сэкономить и сделать все самостоятельно. Для этого все юрисдикции, в которых хорошие “райские” условия для бизнеса, пишут о том, как открывать на их территории офшорную компанию. Просто стоит выбрать ту налоговую гавань, где условия для вас будут самыми подходящими: уровень конфиденциальности, налоговая ставка и ограничения на коммерческую деятельность.

Сначала выбираем название фирмы, собираем все требуемые документы и отправляем их на рассмотрение в соответствующий орган юрисдикции. Если местных чиновников всё устроит, то фирму занесут в официальный Реестр. Тогда и можно начинать свою деятельность.

Зачем?

Создание офшорных компаний - вполне законный способ вести свой бизнес. Если кто-то считает, что так будет меньше волокиты с бумажками или это хорошая защита от рейдерского захвата, то никто не сможет запретить создать компанию в офшоре.

При этом, однако, офшоры очень часто используются для сокрытия нелегальной деятельности. К примеру, в России государственные чиновники и их ближайшие родственники не имеют права заниматься бизнесом. А кто-то может захотеть спрятать свои налоги или деньги, полученные нелегальным способом.

Возможностей вывести деньги на офшоры очень много. Можно самостоятельно, а можно через агента, поверенного или партнерскую компанию (тоже офшорную) участвовать в различной бизнес-деятельности. Можно что-то перепродавать, покупать, получать дивиденды, давать и брать кредиты.

В основном, для отмывания денег используется целая сеть офшорных компаний вперемешку с фирмами-однодневками. В одном из расследований, опубликованном недавно, разоблачалась схема, когда фирма продавала своей дочерней компании товар по цене намного превышающую себестоимость, что позволило легализовать грязные деньги. Проведя деньги через несколько разных счетов, часть которых принадлежит неизвестно кому, можно хорошо запутать следы не только налоговикам, но и более серьезным структурам.

Конечно, для этого надо обладать немалым талантом и умом, да и хорошими связями к тому же. В основном всё и начинается со связей. Допустим Вадим управляет некой госкомпанией, у него есть друг - Серёжа с офшорной фирмой, Вадим продает Серёже акции госкомпании по цене 1 доллар за штуку, а на следующий день перекупает обратно по цене 10 тыс. долларов за штуку. Серёжа проводит деньги по нескольким офшорным счетам, делит пополам и часть отдает Вадиму. Госкомпания разорилась на кругленькую сумму, а Серёжа и Вадим в прибыли.